Ohjeet laskurin käyttöön

Tämä osakeyhtiön verotuslaskuri on suunniteltu auttamaan yrityksiä laskemaan verotettavan voiton, yhteisöveron määrän sekä mahdollisten osinkojen verotuksen. Seuraavassa on vaiheittaiset ohjeet laskurin käyttöön.

Laskurin käyttöohjeet

1. Syötä yrityksen tulot (€): Anna yrityksesi kokonaistulot laskennan perusteeksi. Tämä luku on koko vuoden aikana kerätyt tulot ennen veroja ja kuluja.
2. Syötä yrityksen kulut (€): Lisää kaikki kulut, jotka yrityksesi on maksanut vuoden aikana. Kulut voivat olla esimerkiksi palkkakustannuksia, vuokria, markkinointikuluja ja muita liiketoiminnan kustannuksia.
3. Valitse, maksatko osinkoja: Jos suunnittelet maksavasi osinkoja osakkeenomistajille, valitse "Kyllä" ja syötä osinkojen määrä. Jos et maksa osinkoja, valitse "Ei."
4. Laske verot: Kun olet täyttänyt tarvittavat tiedot, paina "Laske verot" -painiketta. Laskuri näyttää yrityksesi verotettavan voiton, yhteisöveron määrän ja mahdollisen osinkojen verotuksen.
5. Tarkastele tuloksia: Tuloksissa näytetään selkeästi, kuinka paljon veroja sinun tulee maksaa, sekä osinkojen veroprosentti ja nettotulos verojen jälkeen.

Mitä osakeyhtiön verotus tarkoittaa?

Osakeyhtiön verotus Suomessa perustuu yhteisöveroon, joka on tällä hetkellä 20 %. Osakeyhtiö on itsenäinen verovelvollinen, mikä tarkoittaa, että se maksaa itse veroja saamastaan voitosta. Tämän jälkeen yritys voi jakaa osan voitoistaan osinkona omistajilleen, jotka maksavat osingoista veroa henkilökohtaisesti.

Yhteisövero

Yhteisövero on osakeyhtiön maksama vero sen verotettavasta tuloksesta. Tämä tarkoittaa, että kun yrityksen tulot on vähennetty sen kuluilla, jäljelle jäävästä summasta maksetaan 20 % veroa. Esimerkiksi, jos yrityksen verotettava tulos on 100 000 €, yhteisöveron määrä on 20 000 €.

Verotettavat kulut

Osakeyhtiön kuluiksi voidaan vähentää kaikki liiketoiminnan pyörittämiseen liittyvät kustannukset, kuten palkat, vuokrat, markkinointi- ja toimistokulut. Nämä kulut vähennetään yrityksen tuloista ennen veron laskemista.

Osinkojen verotus Suomessa

Osingot ovat tapa, jolla osakeyhtiö jakaa voittoaan osakkeenomistajille. Osinkojen verotus määräytyy sen perusteella, kuinka suuri osa osingosta on verotettavaa pääomatuloa. Osingot jaetaan listaamattomien ja listattujen yhtiöiden mukaan eri sääntöihin, mutta tässä keskitymme erityisesti listaamattomien osakeyhtiöiden osinkoverotukseen.

Osinkojen jakaminen listaamattomassa yhtiössä

Listaamattomassa yhtiössä osingoista 25 % on veronalaista pääomatuloa, mikäli jaettu osinko ei ylitä 8 % osakkeen matemaattisesta arvosta, ja 75 % osingosta on verovapaata tuloa. Jos osinko ylittää tämän 8 %rajan, 85 % ylimenevästä osasta on veronalaista pääomatuloa.

Esimerkki:

• Jos yrityksesi osakkeiden matemaattinen arvo on 100 000 € ja jaat osinkoa 10 000 €, niin:
  • 8 % matemaattisesta arvosta (8 000 €) verotetaan pääomatulona siten, että vain 25 % tästä on veronalaista (2 000 €).
  • Loput 2 000 € ylittävästä osuudesta (2 000 €) verotetaan niin, että 85 % (1 700 €) on veronalaista pääomatuloa.

Pääomatuloveroprosentit

Pääomatuloa verotetaan Suomessa kahdella eri veroprosentilla:

1. 30 %: Kun pääomatulojen määrä jää alle 30 000 €.
2. 34 %: Kun pääomatuloja on yli 30 000 € vuodessa.

Verotuksen optimointi

Ymmärtämällä osakeyhtiön verotuksen perusteet voit optimoida yrityksesi verosuunnittelun ja varmistaa, että noudatat verosääntöjä. Lisäksi osinkojen verotuksen ymmärtäminen auttaa sinua tekemään fiksuja päätöksiä siitä, kuinka paljon voittoa kannattaa jakaa osinkoina ja milloin on järkevää jättää voittoja yritykseen.

Verosuunnittelu

Yrityksen verosuunnittelulla tarkoitetaan sitä, että pyritään minimoimaan verot optimaalisesti hyödyntämällä kaikki lailliset keinot, kuten osinkojen optimointia ja vähennyskelpoisten kulujen täysimääräistä hyödyntämistä.

Tärkeitä asioita huomioitavaksi verosuunnittelussa:

• Vähennyskelpoiset kulut: Muista sisällyttää kaikki yrityksesi kulut verolaskelmiin.
• Osinkojen ajoitus: Voit suunnitella osinkojen jakamisen usealle vuodelle tasaten verotusta.
• Matemaattinen arvo: Yrityksesi osakkeiden matemaattinen arvo vaikuttaa osinkojen verotukseen, joten sen seuranta on tärkeää.

Tämä teksti ei kata kaikkia yksityiskohtia osakeyhtiön ja osinkojen verotuksesta, mutta antaa hyvän yleiskuvan tärkeimmistä seikoista. On aina suositeltavaa neuvotella verotuksen ammattilaisen kanssa, jotta varmistat, että yrityksesi verotus on suunniteltu optimaalisesti.